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投資人專區
審計委員會
一、組織成員
(一)本公司之審計委員會於2019年6月24日成立,委員計3人。
(二) 第2屆審計委員會委員由全體獨立董事組成(召集人:林火燈,委員:李鳳翺、簡敏秋)
任期同本公司第27屆董事(自2022年06月23日至2025年06月22日止)。
身份別 | 姓名 | 專業資格與經驗 | 獨立性情形 |
獨立董事 (召集人) | 林火燈 | 1.畢業於台灣大學法律系及政治大學資訊管理研究所碩士,具法律及資訊管理之專業背景。 2.歷任交通部郵政儲金匯業局股長、財政部金資中心科長、台灣集中保管結算所副總經理、台灣證券交易所總經理、中華信用評等公司董事長、中華民國會計研究發展基金會XBRL委員會主任委員;福邦證券(股)公司董事長。 3.符合公開發行公司獨立董事,應取得之專業資格條件。 4.未有公司法第30條各款情事。 | 1.本人、配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人。 2.本人、配偶、二親等以內親屬(或利用他人名義)未持有公司股份數。 3.未擔任與本公司有特定關係公司(符合公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法第3條第1項5~8款規定)之董事、監察人或受僱人。 4.最近2年未提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。 |
獨立董事 | 李鳳翺 | 1.畢業於東吳大學法碩士,具有法律專業知識專長及通過律師高考及格,領有律師合格專業證照之專業人士。 2.歷任財團法人消費者文教基金會董事長、味全食品工業(股)公司董事長;現任均衡法律事務所的主持律師。 3.符合公開發行公司獨立董事,應取得之專業資格條件。 4.未有公司法第30條各款情事。 |
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獨立董事 | 簡敏秋 | 1.畢業於東吳大學會計學系商碩士,具有會計專業知識專長及通過會計師高考及格,領有會計師合格專業證照之專業人士。 2.歷任精華會計師事務所執業會計師、眾信會計師事務所審計部查帳員、和光光學(股)公司監察人、洲磊科技(股)公司監察人、達豐設備服務有限公司獨立董事、太平洋流通投資(股)公司(SOGO)臨時管理人;現任勤敏聯合會計師事務所主持會計師。 3.符合公開發行公司獨立董事,應取得之專業資格條件。 4.未有公司法第30條各款情事。 |
二、職權事項(審計委員會組織規程)
(一)依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
(二)內部控制制度有效性之考核。
(三)依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
(四)涉及董事自身利害關係之事項。
(五)重大之資產或衍生性商品交易。
(六)重大之資金貸與、背書或提供保證。
(七)募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
(八)簽證會計師之委任、解任或報酬。
(九)財務、會計或內部稽核主管之任免。
(十)第一季、第二季、第三季財務報告及年度財務報告。
(十一)其他公司或主管機關規定之重大事項。
綜上,獨立董事可透過董事會和審計委員會以及稽核單位定期提供之稽核報告,了解公司營運狀況(包括財務業務狀況)及稽核情形,並可透過各種報告及管道(例如:電話、傳真、電子郵件等)與會計師進行良好溝通。
三、年度工作重點(2024年1月1日至2024年12月31日)
(一)審核年度及每季經會計師查核(核閱)之財務報告。
(二)督導每季稽核業務執行情形。
(三)考核內部控制制度之有效性。
(四)審核內部規章修訂。
(五)評估簽證會計師獨立性及適任性。
(六)審核簽證會計師之委任及報酬。
四、運作情形(截至2024年11月30日,已開會15次(A))
職務 | 姓名 | 實際出(列)席次數(B) | 委託出席次數 | 實際出(列)席%(B/A) |
召集人 | 林火燈 | 13 | 1 | 87% |
委員 | 李鳳翺 | 15 | 0 | 100% |
委員 | 簡敏秋 | 15 | 0 | 100% |
五、討論事由與決議結果
屆次 | 開會日期 | 議案內容 | 議決結果 | 公司對審計委員會意見之處理 |
第2屆第15次審計委員會 | 2024/11/8 | 提報本公司113年第3季財務報告。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
第2屆第14次審計委員會 | 2024/9/30 | 擬參加金門酒廠實業股份有限公司甄選「114年度50度以上金門高粱酒台灣地區(金門地區除外)總經銷商」案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
第2屆第13次審計委員會 | 2024/8/9 | 提報本公司113年第2季財務報告。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
擬修正本公司「內部控制制度」。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
擬修正本公司「內部稽核辦法」部分條文。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
擬修正本公司「內部控制制度自行評估作業程序」部分條文。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
擬出售本公司台南市鹽東段1740、1966、1974、1975及1976 地號等5筆土地及其坐落地上之建物(即同區段,門牌號均為台南市永康區鹽行里新行街21巷26號之6筆建物)。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
第2屆第12次審計委員會 | 2024/7/8 | 購置台南市永康區鹽東段872地號之不動產(含土地、房屋及建築) | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
第2屆第11次審計委員會 | 2024/5/8 | 提報本公司113年第1季財務報告。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
B#17生產線吹瓶機、高壓空壓機系統更新案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
第2屆第10次審計委員會 | 2024/3/14 | 編造本公司112年度營業報告書、財務報表案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
擬具本公司112年度盈餘分派案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
「112年度內部控制制度設計及執行有效性報告」及「112年度內部控制制度聲明書」。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
屆次 | 開會日期 | 議案內容 | 議決結果 | 公司對審計委員會意見之處理 |
第2屆第9次審計委員會 | 2023/12/22 | 擬訂定本公司113年度稽核計畫。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
113年度委任會計師及報酬暨評估會計師獨立性與適任性案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
113年度預先核准簽證會計師提供之非確信服務清單。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | |||
第2屆第8次審計委員會 | 2023/11/9 | 提報本公司112年第3季財務報告。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
第2屆第7次審計委員會 | 2023/8/9 | 提報本公司112年第2季財務報告。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
擬訂定本公司「簽證會計師提供非確信服務預先核准之審核辦法」。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
第2屆第6次審計委員會 | 2023/5/5 | 提報本公司112年第1季財務報告 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過 | 提報本公司董事會決議 |
第2屆第5次審計委員會 | 2023/3/15 | 編造本公司111年度營業報告書、財務報表案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
擬具本公司111年度盈餘分派案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
「111年度內部控制制度設計及執行有效性報告」及「111年度內部控制制度聲明書」。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
子公司松新公司深坑土地興建倉儲大樓工程預算調整案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
屆次 | 開會日期 | 議案內容 | 議決結果 | 公司對審計委員會意見之處理 |
第2屆第4次審計委員會 | 2022/12/22 | 擬訂定本公司112年度稽核計畫。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
112年度委任會計師及報酬暨評估會計師獨立性與適任性案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
第2屆第3次審計委員會 | 2022/11/4 | 提報本公司111年第3季財務報告。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
第2屆第2次審計委員會 | 2022/8/4 | 提報本公司111年第2季財務報告。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
第2屆第1次審計委員會 | 2022/7/6 | 提報黑松資產管理(股)公司土地、建物出租予微風廣場公司租期延長案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
第1屆第19次審計委員會 | 2022/5/5 | 提報本公司111年第1季財務報告。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
修正本公司「內部控制制度自行評估作業程序」部分條文。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
第1屆第18次審計委員會 | 2022/3/22 | 編造本公司110年度營業報告書、財務報表案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
擬具本公司110年度盈餘分派案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
修正本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
「110年度內部控制制度設計及執行有效性報告」及「110年度內部控制制度聲明書」。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
屆次 | 開會日期 | 議案內容 | 議決結果 | 公司對審計委員會意見之處理 |
第1屆第17次審計委員會 | 2021/12/22 | 擬訂定本公司111年度稽核計畫。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
111年度委任會計師及報酬暨評估會計師獨立性與適任性案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
第1屆第16次審計委員會 | 2021/11/5 | 提報本公司110年第3季財務報告。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會報告。 |
第1屆第15次審計委員會 | 2021/9/23 | 本公司擬參與微風廣場實業(股)公司現金增資認股案 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
第1屆第14次審計委員會 | 2021/8/6 | 提報本公司110年第2季財務報告。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會報告。 |
第1屆第13次審計委員會 | 2021/7/13 | B#17生產線增置案擬增加投資金額。 | 1.同意修正說明3內容。 2.餘經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
第1屆第12次審計委員會 | 2021/5/5 | 提報本公司110年第1季財務報告。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會報告。 |
修正本公司「內部控制制度」。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
第1屆第11次審計委員會 | 2021/3/23 | 編造本公司109年度營業報告書、財務報表案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
擬具本公司109年度盈餘分派案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
「109年度內部控制制度設計及執行有效性報告」及「109年度內部控制制度聲明書」。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
屆次 | 開會日期 | 議案內容 | 議決結果 | 公司對審計委員會意見之處理 |
第1屆第10次審計委員會 | 2020/12/22 | 擬訂定本公司110年度稽核計畫。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
110年度委任會計師及報酬暨評估會計師獨立性與適任性。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
B#17生產線增置案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
第1屆第9次審計委員會 | 2020/11/11 | 子公司松新公司深坑土地興建倉儲大樓工程預算調整案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
提報本公司109年第3季財務報告。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會報告。 | ||
第1屆第8次審計委員會 | 2020/08/12 | 提報本公司109年第2季財務報告。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會報告。 |
本公司稽核室主管派任案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 | ||
第1屆第7次審計委員會 | 2020/07/01 | 因應公司營運需要,子公司松新公司擬於部分深坑土地興建倉儲大樓案。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會決議。 |
第1屆第6次審計委員會 | 2020/05/06 | 提報本公司109年第1季財務報告。 | 經主席徵詢出席委員全體同意照案通過。 | 提報本公司董事會報告。 |
第1屆第5次審計委員會 | 2020/03/25 | 1.編造本公司108年度營業報告書、財務報表案。 | 1.經主席徵詢全體出席委員同意照案通過。 | 議案1~4提報本公司董事會決議。 |
2.本公司108年度盈餘分派案。 | 2.經主席徵詢全體出席委員同意照案通過。 | |||
3.修正本公司「審計委員會組織規程」部分條文案。 | 3.經主席徵詢全體出席委員同意照案通過。 | |||
4.「108年度內部控制制度設計及執行有效性報告」及「108年度內部控制制度聲明書」案。 | 4.經主席徵詢全體出席委員同意照案通過。 | |||
屆次 | 開會日期 | 議案內容 | 議決結果 | 公司對審計委員會意見之處理 |
第1屆第1次審計委員會 | 2019/07/09 | 1.修正本公司「內部稽核辦法」部分條文案。 | 1.經主席徵詢全體出席委員同意照修正案內容通過。 | 議案1~3提報本公司董事會決議。 |
2.修正本公司「內部控制制度自行評估作業程序」案。 | 2.經主席徵詢全體出席委員同意照案通過。 |
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3.提報黑松資產管理(股)公司土地、建物出租予微風廣場公司租金調整及租期延長案。 | 3.經綜合因素考量,同意照原提案通過。 | |||
第1屆第2次審計委員會 | 2019/08/12 | 提報本公司108年第2季財務報告案。 | 經主席徵詢全體出席委員同意照案通過。 | 提報本公司董事會報告。 |
第1屆第3次審計委員會 | 2019/11/08 | 提報本公司108年第3季財務報告案。 | 經主席徵詢全體出席委員同意照案通過。 | 提報本公司董事會報告。 |
第1屆第4次審計委員會 | 2019/12/24 | 1.訂定本公司109年度稽核計畫案。 | 1.經主席徵詢全體出席委員同意照案通過。 | 議案1~2提報本公司董事會決議。 |
2.109年度委任會計師及報酬暨評估會計師獨立性與適任性案。 | 2.經主席徵詢全體出席委員同意照案通過。 |
五、與內部稽核主管及會計師之溝通情形
1.每月將「稽核報告」及「查核缺失改善追蹤報告」送交獨立董事。
2.獨立董事查閱報告若有疑問或指示,會來電詢問稽核主管或告知辦理。
3.內部稽核主管依規定出席每季召開之審計委員會,向獨立董事進行稽核業務說明與溝通。
4.稽核主管與獨立董事隨時得視需要直接互相聯繫,溝通管道暢通。
5.本公司簽證會計師於審計委員會會議中報告年度財務報表查核結果,以及其他相關法令要求之溝通事項,本公司審計委員會委員與簽證會計師溝通狀況良好。
6.綜上,獨立董事可透過董事會和審計委員會以及稽核單位定期提供之稽核報告,了解公司營運狀況(包括財務業務狀況)及稽核情形,並可透過各種報告及管道(例如:電話、傳真、電子郵件等)與會計師進行良好溝通。
日期 | 溝通會議 | 對象 | 溝通事項 | 溝通結果 |
2020/03/25 | 審計委員會 | 內部稽核主管 | 1. 2019年度內部控制制度設計及執行有效性報告。 | 1.本次會議無意見。 |
2.2019年度內部控制制度聲明書。 | 2.本次會議無意見。 | |||
3.2019年度稽核工作執行彙總報告。 | 3.本次會議無意見。 | |||
4.2019年度內控缺失改善追蹤彙總報告。 | 4.審議通過。 | |||
5.2020年01〜02月份稽核計畫執行情形報告。 | 5.審議通過,提報董事會審查。 | |||
2020/03/25 | 審計委員會 | 會計師 | 1.安排會計師向審計委員說明2019年度財務報告。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。 | 本次會議無意見。 |
日期 | 溝通會議 | 對象 | 溝通事項 | 溝通結果 |
2019/07/09 | 審計委員會 | 內部稽核主管 | 1.修正「內部稽核辦法」部分條文。 2.修正「內部控制制度自行評估作業程序」。 | 審議通過,提報董事會審查。 |
2019/12/24 | 審計委員會 | 內部稽核主管 | 1.2019年10月稽核計畫執行情形報告。 | 1.本次會議無意見。 |
2.2020年度稽核計畫審查。 | 2.審議通過,提報董事會審查。 | |||
2019/12/24 | 審計委員會 | 會計師 | 1.安排會計師向審計委員說明2019年查核事項規劃。 2.會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。 | 本次會議無意見。 |